上海證券交易所(簡(jiǎn)稱“上交所”)向保薦機(jī)構(gòu)重申發(fā)行人再次申報(bào)IPO的上交所內(nèi)申保申報(bào)核查要求。

　　據(jù)澎湃新聞2月1日獲得的部文最新一期《上交所發(fā)行上市審核動(dòng)態(tài)》(2024年第1期(總第20期))(下稱《審核動(dòng)態(tài)》)，在問題解答中，重薦機(jī)鴨脖ios上交所對(duì)保薦機(jī)構(gòu)明確，構(gòu)對(duì)發(fā)行人再次申報(bào)IPO時(shí)，再次O針應(yīng)當(dāng)對(duì)前次申報(bào)被否或撤回的對(duì)性大事具體原因、整改落實(shí)情況、核查變更中介機(jī)構(gòu)的上交所內(nèi)申保申報(bào)原因及合理性等三大事項(xiàng)進(jìn)行針對(duì)性核查，并在保薦工作報(bào)告中充分說(shuō)明。部文

　　海通證券因二次上市項(xiàng)目被罰

　　澎湃新聞注意到，重薦機(jī)距離上交所發(fā)布上一期《審核動(dòng)態(tài)》的構(gòu)對(duì)兩個(gè)月內(nèi)，僅有海通證券股份有限公司(簡(jiǎn)稱“海通證券”，再次O針鴨脖ios600837)因二次上市IPO項(xiàng)目被上交所處罰。對(duì)性大事

　　1月29日，核查因在IPO保薦項(xiàng)目中存在履職盡責(zé)明顯不到位、上交所內(nèi)申保申報(bào)投行質(zhì)控內(nèi)核部門未識(shí)別項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)盡職調(diào)查把關(guān)不審慎等缺陷，上交所向IPO項(xiàng)目保薦代表人、海通證券及3位業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人下發(fā)了2張罰單。

　　上交所雖然并未透露該IPO項(xiàng)目名稱，但澎湃新聞從多方信息了解到，該項(xiàng)目為杭州百子尖科技股份有限公司(簡(jiǎn)稱“百子尖”)可能性較大。百子尖曾在2020年12月24日向科創(chuàng)板遞交招股書，因被抽中現(xiàn)場(chǎng)檢查，不久后撤回了IPO申請(qǐng)材料。2022年9月15日，百子尖更換了保薦機(jī)構(gòu)，并與海通證券簽署了輔導(dǎo)備案協(xié)議，擬二次上市。

　　最終，在該IPO項(xiàng)目再次申報(bào)的受理階段，上交所對(duì)保薦人海通證券開展了現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，隨后發(fā)現(xiàn)查實(shí)了海通證券相關(guān)違規(guī)事實(shí)，相關(guān)發(fā)行人在項(xiàng)目獲得受理前即撤回了申報(bào)。

　　此次在1月29日發(fā)布的《審核動(dòng)態(tài)》中，上交所強(qiáng)調(diào)，再次向上交所提交IPO申請(qǐng)時(shí)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)三大事項(xiàng)進(jìn)行針對(duì)性核查，并在保薦工作報(bào)告中充分說(shuō)明。

　　三大事項(xiàng)包括：一，前次申報(bào)IPO的時(shí)間、審核和注冊(cè)階段關(guān)注的主要問題、前次IPO申請(qǐng)被否或撤回的具體原因。

　　二，導(dǎo)致前次IPO申報(bào)撤否的相關(guān)問題的整改落實(shí)情況。涉及現(xiàn)場(chǎng)檢查或現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)場(chǎng)檢查或現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況，并充分分析對(duì)本次申請(qǐng)的影響。

　　三，發(fā)行人歷次變更中介機(jī)構(gòu)的原因及合理性。保薦機(jī)構(gòu)質(zhì)控、內(nèi)核部門應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目終止后相關(guān)問題的整改情況予以重點(diǎn)關(guān)注，督促項(xiàng)目組采取充分的核查程序，做好盡職調(diào)查工作，并對(duì)保薦工作報(bào)告質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)。

　　重申二次上市核查要求

　　在IPO實(shí)踐過程中，二次申請(qǐng)上市的項(xiàng)目并不少見。澎湃新聞注意到，上述核查的三大事項(xiàng)，均是常見且重點(diǎn)關(guān)注的問題。北京高威科電氣技術(shù)股份有限公司在二次申報(bào)時(shí)，被問詢前次申報(bào)失敗的主要原因和整改情況；北京市諾康達(dá)醫(yī)藥科技股份有限公司，被問詢前次申報(bào)重點(diǎn)問題的整改和合規(guī)情況；蘇州規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司，被要求說(shuō)明變更中介機(jī)構(gòu)的合規(guī)性及合理性。

　　2023年3月，上交所發(fā)布《上海證券交易所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第4號(hào)——常見問題的信息披露和核查要求自查表》也明確過，發(fā)行人曾經(jīng)申報(bào)IPO的，保薦人應(yīng)就以下事項(xiàng)進(jìn)行核查：前次申報(bào)IPO的時(shí)間、具體過程；前次申報(bào)IPO中介機(jī)構(gòu)及其簽字人員與本次申報(bào)的異同，變更中介機(jī)構(gòu)的原因及合理性；前次申報(bào)IPO被否或撤回的具體原因及本次申報(bào)前的整改落實(shí)情況；前次申報(bào)IPO主要審核關(guān)注問題；涉及現(xiàn)場(chǎng)檢查或現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的，還應(yīng)核查現(xiàn)場(chǎng)檢查或現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的情況、發(fā)現(xiàn)的問題及本次申報(bào)前的整改落實(shí)情況等。此次上交所，在《審核動(dòng)態(tài)》重申了核查要求。

　　近日，上交所還表示，自全面注冊(cè)制實(shí)施以來(lái)，發(fā)行上市受理把關(guān)環(huán)節(jié)正快速趨嚴(yán)，交易所已開始有針對(duì)性地對(duì)部分風(fēng)險(xiǎn)較為集中的申報(bào)項(xiàng)目予以重點(diǎn)關(guān)注。例如，上交所在受理階段關(guān)注到部分項(xiàng)目為第2次申報(bào)，存在若干存疑事項(xiàng)尚待核查，并且其保薦機(jī)構(gòu)海通證券此前存在多次“一督即撤”情形，于是，在受理環(huán)節(jié)發(fā)起現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，將監(jiān)管關(guān)口大幅前移，堅(jiān)決樹立起“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”的高壓態(tài)勢(shì)。

　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，2023年上交所發(fā)行上市監(jiān)管條線針對(duì)24家IPO和2家再融資項(xiàng)目，累計(jì)發(fā)出監(jiān)管工作函17次，采取監(jiān)管措施33次，采取紀(jì)律處分1次，共涉及發(fā)行人12家次、保薦機(jī)構(gòu)23家次、保薦代表人48人次、會(huì)計(jì)師事務(wù)所5家次、簽字會(huì)計(jì)師10人次、律師事務(wù)所3家次、簽字律師6人次。

　　“打造以投資者為本的資本市場(chǎng)，IPO入口關(guān)是第一道門，必須要守好。”上交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，重點(diǎn)是壓嚴(yán)壓實(shí)發(fā)行人的信息披露第一責(zé)任、中介機(jī)構(gòu)的‘看門人’責(zé)任，推動(dòng)市場(chǎng)自身形成有力的約束機(jī)制。（澎湃新聞?dòng)浾?戚夜云）